南京師范大學(xué)張進(jìn)（晉文）主持完成的國家社會科學(xué)基金項目“秦漢簡牘史料中的土地制度研究”（項目批準(zhǔn)號為：13AZS004），最終成果為專著《秦漢土地制度研究——以簡牘材料為中心》。課題組成員有：吳朝陽、李偉、李勉、羅啟龍、丁佳偉、劉鵬。

一  研究的目的和意義

該研究的目的是，利用鮮活的簡牘材料，結(jié)合傳世文獻(xiàn)，對存在較多爭議和疑難問題的戰(zhàn)國秦漢時期的土地制度進(jìn)行比較全面的總體性研究。其意義在于，不僅可以更為細(xì)致地研究戰(zhàn)國秦漢的土地制度，進(jìn)一步拓展歷史研究的深度和廣度，而且可以探尋歷史規(guī)律，努力揭示土地制度與中國古代社會的內(nèi)在聯(lián)系，并總結(jié)歷史經(jīng)驗和教訓(xùn)，為當(dāng)今的土地流轉(zhuǎn)提供有益的借鑒。

二  成果的主要內(nèi)容

（一）《睡虎地秦簡與授田制研究》

自睡虎地秦簡發(fā)現(xiàn)有“授田”記載后，授田制研究便成為改寫中國古代史的重大課題之一。許多學(xué)者據(jù)此認(rèn)為，授田制的性質(zhì)是土地國有，也有學(xué)者仍主張是土地私有，但都存在證據(jù)不足的問題�？傮w而言，授田制應(yīng)是土地國有制向私有制轉(zhuǎn)化的一種形式。以往對“入頃芻稾”“盜徙封，贖耐”“部佐匿諸民田”“封守”“百姓不當(dāng)老，至老時不用請”等律文的解釋，也大多存在誤讀。這些律文中的犯罪行為基本上都與土地所有權(quán)無關(guān)。秦及漢初的田租征收，實際有兩個同時參照的租（稅）率：一是稅田占輿田的比例，即稅田的畝數(shù)租率，這個租率是固定不變的，如十一之稅、十二稅一、十五稅一；二是按農(nóng)作物不同產(chǎn)量征收的級差租率，即產(chǎn)量租率，這個租率則是變化的，如三步一斗、八步一斗、廿步一斗等。秦的授田雖然很少能看到有土地買賣和土地兼并現(xiàn)象，但根據(jù)《識劫案》、“余夫”授田和普遍存在的債務(wù)關(guān)系，可以看出授田在家庭內(nèi)部是允許部分繼承和流轉(zhuǎn)的，并存在變相土地買賣。越來越多的研究已趨向于質(zhì)疑或修正土地國有制論。成果最重要的發(fā)現(xiàn)，是復(fù)原了秦及漢初的田租征收方式。

（二）《新出秦簡中的田制等問題》

在第一章的基礎(chǔ)上，本章主要討論新出秦簡中的授田制和賜田制問題。就授田制而言，新出秦簡揭示了更多授田制的未知細(xì)節(jié)。在賜田制方面，新出秦簡則證實了賜田為土地私有。在睡虎地秦簡公布后，學(xué)界對賜田的性質(zhì)問題曾產(chǎn)生一些爭議。根據(jù)《法律答問》等三條律文，人們大多不贊成賜田為土地國有的看法，而主張賜田為土地私有。隨著更多秦簡的發(fā)現(xiàn)，賜田的私有性質(zhì)被完全證實。就賜田能否繼承來說，從睡虎地秦簡到里耶秦簡等，從“后子”到“小爵”和“爵寡”，從男性繼承人到女性繼承人，已構(gòu)成了一條嚴(yán)密完整的證據(jù)鏈。爵位的降等繼承也并不等于賜田要降等繼承。而岳麓秦簡則直接提供了賜田的主人有權(quán)任意分割賜田的案例，并間接提供了賜田可以繼承和轉(zhuǎn)讓的證據(jù)。這些秦簡的發(fā)現(xiàn)也帶來了一些研究的新問題，如小爵繼承的賜田是否被部分收回，怎樣從賜田的流轉(zhuǎn)來看待“身死田奪”和“民得賣買”，戶賦的征收應(yīng)如何計戶，對五大夫以下的賜田是否減免田稅，一些有爵者為何舍棄賜田而甘愿逃亡等。其中有的問題還無法做出判斷，而只能有待于新材料的發(fā)現(xiàn)。本章的創(chuàng)新和最大爭議，是爵位的降等繼承能否等同田宅的降等繼承。

（三）《秦簡中的公田制研究》

對龍崗秦簡中的“吏行田”記錄，以往多認(rèn)為“行田”就是“授田”。但從禁苑的限定條件來看，“行田”還并非授田，而應(yīng)與簡中多次出現(xiàn)的“假田”相關(guān)�！凹偬铩笔且环N把禁苑的土地短期租給民戶耕種、不改變所有權(quán)的租賃行為。它的性質(zhì)屬于國有的公田或官田，是一種特殊的國有土地。龍崗秦簡的大量“假田”記錄，以及岳麓秦簡的“假田”算題，則證明中國最早的租佃制度確實在商鞅變法后出現(xiàn)。民間的租佃關(guān)系亦當(dāng)如此�！凹偬铩钡奶镒饧炔皇嵌�額租制，也不是分成租制，而應(yīng)是一年一定的約定租制�！凹偬铩钡奶镒饴瘦^高，這為禁苑官吏的尋租提供了機(jī)會。他們通過轉(zhuǎn)租“假田”，非法占有一部分田租，亦即“分田劫假”。里耶秦簡中記錄了“左公田”和“田官”兩個官署。從種種跡象來看，“田官”并不屬于都官系統(tǒng)，“田官”和“公田”實際都屬于管理公田的縣級官署。戰(zhàn)國至于秦代，“公”的含義逐漸由公家變?yōu)楣俑�。秦始皇“書同文字”后，“縣官”取代“公室”成為官府的代稱，“田官”取代公田成為縣級公田的管理機(jī)構(gòu)，縣級公田很可能改稱“官田”。本章的主要創(chuàng)新，是提出“行田”并非授田，而應(yīng)與短期租賃的“假田”相關(guān)。

（四）《張家山漢簡中的田制等問題》

根據(jù)律令分析和文獻(xiàn)記載，并參證《算數(shù)書》的成書年代，《二年律令》的最早頒行時間應(yīng)在高祖二年。漢初繼承秦代，推行240平方步的大畝，目的是鼓勵墾荒，擴(kuò)大耕地，保證有足夠的土地休耕。秦漢畝制有兩種計算畝制。一種是毛算即粗略計算的畝制，主要計算“不可墾田”和“可墾不墾田”的面積；另一種則是實際核算畝制，主要計算耕地和“墾田”的面積。名田宅的爵位降等繼承不等于田宅降等繼承，名田宅的面積也不等于耕地和實有房屋的面積。漢初的土地制度實際是一種虛實結(jié)合的土地制度。它把賜田和授田合為一體，在整合原有耕地的基礎(chǔ)上鼓勵社會各界墾荒，制定了從徹侯到平民階層所占有國家土地資源的配額，并承認(rèn)和保護(hù)其開墾草田所得到耕地的所有權(quán)，完全允許繼承、轉(zhuǎn)讓、買賣和贈送。漢初的土地制度應(yīng)是土地私有，而不是土地國有。本章最重要的結(jié)論，是名田宅的爵位降等繼承不等于實有田宅的降等繼承。

（五）《走馬樓漢簡中的田制等問題》

長沙走馬樓漢簡《都鄉(xiāng)七年墾田租簿》有著重要的史料價值。無論是從平均產(chǎn)量，還是從歷朔推算，抑或簡牘的相互疊壓看，此簡年代都不像是西漢中期，而可能是西漢前期的文帝元年（前179年）。簿中記錄表明，名田制已處于逐漸瓦解或終結(jié)時期。而原因則在于，文帝廢止了商賈不得名田的規(guī)定，并完全允許田宅買賣。與秦代授田相比，簡文的主要變化是“輿田”和“稅田”的消失。這意味著“輿田”和“墾田”已合而為一。對“提封”的記載，也為厘清“提封”的概念及其內(nèi)容提供了彌足珍貴的史料�！疤岱狻钡恼Z義是“通共”或“總數(shù)”，“提封田”也的確是群不可墾田、可墾不墾田和定墾田的面積總和。對“蠻夷歸義民”和“樂人嬰”免征田租的規(guī)定，前者凸顯了秦漢王朝的“漢化”政策，后者更可謂秦漢以后“職田”的濫觴。本章的主要創(chuàng)新，是提出《都鄉(xiāng)七年墾田租簿》和走馬樓漢簡的斷代問題，以及名田或授田制的瓦解和原因分析。

（六）《鳳凰山漢墓簡牘中的田制等問題》

根據(jù)《鄭里廩簿》，在所有25戶家庭中，男性勞動力的作用都顯得更為重要。之所以男耕女織、男主外女主內(nèi)，原因正在于此。鄭里的耕地數(shù)量不多，是因為這些新墾耕地并沒有包括其原有耕地�！端悴尽匪�展現(xiàn)的算錢征收方式，證明了漢代各種費(fèi)用的征收皆因人定算，而不是因事定算。“算”有國家制度和地方政府的兩種定算含義，《算簿》中的算數(shù)往往是把國家制度的“一算”拆分后的定算�！端悴尽分械乃沐X也包含了口錢和算賦。這表明市陽里每算累積227錢的算法是錯誤的，并意味著因事定算之說已失去根基�！端悴尽匪�記錄的口錢、算賦數(shù)額實際是囊括全年的，也并非僅僅征收了半年。至于田租、芻稾的征收記錄，則更加體現(xiàn)了文景時期的輕徭薄賦。本章最重要的結(jié)論，是《算簿》中含有口錢和算賦，約占其征收總錢數(shù)的70%。

（七）《從戶籍制度看秦漢土地制度》

里耶秦簡有一些遷陵縣的“積戶”“見戶”記錄，積戶實際是縣、鄉(xiāng)對全年戶籍核查和登記的累積戶次。從積戶與實際戶數(shù)的關(guān)系推算，秦始皇三十五年（前212年）遷陵縣的戶籍在2000戶左右，人口估計有10000人以上。見戶是每年經(jīng)過“核驗、鉤校”后新增交納租賦的民戶，主要和墾田（即“輿田”）有關(guān)。無論是積戶的核查和登記，還是見戶的審定和統(tǒng)計，抑或其他方面，秦代基層官吏的量化考核都始終在管理過程中起著保障、推進(jìn)和獎懲的杠桿作用。張家山漢簡《戶律》有種種立戶、分戶的規(guī)定，其中《田命籍》、《田租籍》和“諸不為戶，有田宅附令人名”的內(nèi)涵問題，在學(xué)界有很大或較大爭議。《田命籍》實際應(yīng)是《田命令籍》，是登記對某些特殊人群豁免田租的籍簿。《田租籍》的主要功能，是記錄秦及漢初納稅民戶耕種了多少輿田（墾田）和必須按輿田（墾田）繳納多少田租，也具有分戶統(tǒng)計耕種田畝總數(shù)和繳納田租總數(shù)的作用。而“諸不為戶，有田宅附令人名”的規(guī)定，則是要迫使“不為戶”者立戶，也暗含對商賈買賣田宅的制止。成果的主要創(chuàng)新，是對秦代遷陵縣戶口的推算、“見戶”的闡釋、漢初《田命籍》和《田租籍》的考證。

（八）《從賦稅制度看秦漢土地制度》

秦的田租率和征收方式問題曾長期困擾學(xué)界，通過新出簡牘的鮮活材料，可以比較詳細(xì)地知道：秦代田租的確定既有地區(qū)差異，如洞庭等所謂“新地”和其他地區(qū)，又有農(nóng)作物區(qū)別，如禾、枲、桑等；既按土地面積征收，如十分之一、十二分之一、十五分之一，也按農(nóng)作物產(chǎn)量和質(zhì)量征收，如“三步一斗”“廿步一斗”，“大枲也，五之，中枲也，六之，細(xì)枲也，七之”。這些材料還證明了秦及漢初的田租征收形式是分成租，而實質(zhì)卻是高低不等的定額租；在田租的征收方式上，則同時參照兩種租率，一種是“稅田”的畝數(shù)租率，另一種是“輿田”的產(chǎn)量租率。景帝即位后，實行三十稅一的田租政策，又使西漢前期的田租征收方式出現(xiàn)了重大變化。一種新的更為簡單便捷的田租征收方式——定額租應(yīng)運(yùn)而生。秦的所有賦稅都可以統(tǒng)稱為戶賦，同時又可以單獨(dú)稱為田租、頃芻槀、戶芻、戶芻錢、戶賦、口賦和算賦等。從《二年律令》來看，漢初僅就按戶征收的男耕女織的稅錢與秦代實行了對接，包括原本征收布帛的戶賦錢和征收芻槀的戶芻錢。秦代算賦原本屬于軍賦，僅向婦女征收。漢初減輕賦稅，實行新的算賦、口賦制度，算賦成為十五歲以上成年人的人口稅，而口賦則成為滿三歲以上未成年人的人口稅。這標(biāo)志著中國古代人口稅的完全形成。本章的主要創(chuàng)新，是秦的所有賦稅都可以統(tǒng)稱為戶賦，秦代確有僅向婦女征收的算賦，西漢時期也是按其制度征收算賦和口賦的。