中小企業(yè)是我國實體經(jīng)濟的主體，是國民經(jīng)濟增長的重要動力，大力提升中小企業(yè)金融服務水平，引導更多社會資本流向中小企業(yè)，能更有利于激發(fā)我國實體經(jīng)濟的活力。黨中央、國務院歷來高度重視中小企業(yè)金融服務發(fā)展，已經(jīng)通過鼓勵試點、放寬準入等措施，著力培育和發(fā)展中小金融機構(gòu)，取得了積極進展。但從總體上看，目前我國仍存在金融服務主體地位不明確，金融服務體系不健全，資金供給體系不完善等問題，中小企業(yè)融資難的問題仍未得到根本解決。筆者認為，要充分認識到中小企業(yè)金融服務工作做好的重大意義，完善服務體系，不斷提升中小企業(yè)金融服務水平，具體來講，需要從以下幾方面著手：

　　一是構(gòu)建多層次金融服務體系，明確金融服務的主體地位。目前，由于為中小企業(yè)提供的金融服務風險高，企業(yè)從大型銀行貸款難，因此中小企業(yè)只能求助于其他途徑進行融資，從而背負巨大成本壓力。在此背景下，以往國有銀行占主導地位、民營金融企業(yè)欠發(fā)達的格局受到了嚴峻挑戰(zhàn)。特別是中小金融機構(gòu)，在銀監(jiān)會進一步提高資本充足率、資本壓力日益加大的情況下，與大銀行競爭明顯處于劣勢。在一個成長性經(jīng)濟中，中小企業(yè)會不斷涌現(xiàn)，為此，中小金融機構(gòu)要做好中小企業(yè)的金融服務，確立明確的市場目標，以實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。筆者認為，中國的金融經(jīng)濟要穩(wěn)定、健康地發(fā)展，必須適當增加中小金融機構(gòu)及民營金融所占的比重。未來中國金融行業(yè)的發(fā)展，要靠中小金融機構(gòu)及民營金融力量的成長，這也意味著中國的民營金融有著巨大的發(fā)展?jié)摿εc歷史機遇。另外也應看到，中小型金融服務企業(yè)有其自身的優(yōu)勢，比如便于實地走訪采集信息，與當?shù)卣块T結(jié)合進行中小企業(yè)的信用評級；便于實時監(jiān)督檢查資金運用情況；便于防范各類金融風險。目前我國正缺乏專門為中小企業(yè)提供融資業(yè)務的縣域和村鎮(zhèn)銀行，有必要建立以中小金融機構(gòu)為主體，國有大型銀行與民間金融為補充的為中小企業(yè)提供融資服務的多層次金融服務體系。

　　二是建立多元化的資金供給體系。針對經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀，要積極發(fā)展以實體經(jīng)濟為目標群體的小額貸款業(yè)務。目前小額貸款公司普遍存在著資金短缺、風險過高、無法納入正規(guī)金融體系的問題，因此也無法享受正規(guī)金融機構(gòu)的各項待遇問題，這在一定程度上束縛了小額貸款公司的發(fā)展空間。建議建立多元化的資金供給體系，結(jié)束小額貸款公司的兩難處境。

　　三是積極推進民間融資規(guī)范化試點工作，構(gòu)建民間金融法規(guī)體系。民間金融一般指我國正規(guī)金融以外的經(jīng)濟主體所從事的非正規(guī)融資活動。民間金融之所以存在，是因為較之正規(guī)金融機構(gòu)有其自身的優(yōu)勢，如搜集信息便捷，辦理手續(xù)簡便、交易方式靈活、交易成本低廉，貸款催收方式靈活和風險控制機制特殊等。我們應當把民間金融作為正規(guī)金融有益和必要的補充。另外，民間金融確實滿足了社會上特別是部分中小企業(yè)的融資需求，緩解了一些中小企業(yè)和“三農(nóng)”的資金短缺困難，增強了中小企業(yè)經(jīng)濟運行過程中的自我調(diào)整和生存能力，有利于形成多層次金融服務體系，為滿足各類市場主體的融資需求提供了有利渠道，更好的促進了我國經(jīng)濟發(fā)展。國務院關(guān)于鼓勵引導民間投資新36條中就包括鼓勵民間資本進入金融等領(lǐng)域，現(xiàn)在不少地方對吸引民間資本進入金融領(lǐng)域有些探索。雖然民間金融已經(jīng)得到政策的支持，且民法通則、合同法等法律也賦予了民間借貸存在的合法性。但在金融法規(guī)中并沒有確立民間金融的合法地位，因此，民間金融長期處于正規(guī)金融體系之外，合法的民間借貸行為與非法集資、集資詐騙等違法行為相混雜，使得目前我國的民間金融市場偏離了正常軌道。由于民間金融發(fā)展的非正?；?，嚴重者甚至有向高利貸化發(fā)展的傾向，這在很大程度上使中小企業(yè)背負巨大融資成本，擾亂了民間金融市場的正常秩序，使融資企業(yè)存在資金鏈斷裂的潛在風險，甚至會影響社會穩(wěn)定。對此，就需要在金融體制改革中構(gòu)建并完善民間金融法律法規(guī)體系，賦予民間金融明確的法律地位，引導民間金融朝著正?；⒎ㄖ苹姆较蜻~進。

　　四是創(chuàng)建良好的外部環(huán)境，包括信用評級系統(tǒng)、財稅政策、監(jiān)管體系、風險補償機制的創(chuàng)設等。其一，政府相關(guān)部門充分發(fā)揮管理作用，建立中小企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)庫，形成綜合信息網(wǎng)絡平臺，實現(xiàn)與銀行的資源共享；完善誠信激勵機制，對信用評級高的中小企業(yè)采用適當?shù)募畲胧┯枰怨膭?，對信用評級低的中小企業(yè)予以公示且輔之以適當?shù)闹撇么胧┮越⒘己玫男庞脵C制。其二，國家應為中小金融機構(gòu)提供稅收優(yōu)惠。對專營中小企業(yè)金融服務的金融機構(gòu)實行所得稅減免、返還政策，為中小企業(yè)提供金融服務達到一定比例的金融機構(gòu)，下調(diào)或免征營業(yè)稅及附加稅。通過財政貼息、降低中小企業(yè)再貸款利率等方式，支持金融機構(gòu)對小企業(yè)給予利率折扣。另外，政府財政可給予擔保公司、企業(yè)甚至銀行以利息補貼，降低中小企業(yè)融資成本。其三，建立健全金融監(jiān)管體系，包括對國有大型金融機構(gòu)、中小金融機構(gòu)、民間金融的監(jiān)管，針對不同類型的金融組織實行分級監(jiān)管，發(fā)揮地方政府對當?shù)亟鹑跈C構(gòu)的監(jiān)督作用；另外，應成立行業(yè)自律組織，對違反規(guī)定的金融機構(gòu)予以公示并處罰。其四，完善風險補償機制，加快推進小額貸款保證保險的發(fā)展。引入保險機構(gòu)，為小額貸款提供保證保險，使保險公司與金融機構(gòu)共同分擔貸款風險，對繁榮小額貸款市場、解決中小企業(yè)融資難的困境、加速我國經(jīng)濟發(fā)展具有重要作用。

　　（作者單位：天津大學管理與經(jīng)濟學部）